Чек-лист: проверка контрагента (должная осмотрительность)

Что проверить в контрагенте перед сделкой: пошаговый порядок должной осмотрительности и досье, которое поможет обосновать вычеты НДС и расходы в споре по ст. 54.1 НК РФ.

Осмотрительность при выборе контрагента инспекция оценивает по документам, а не по одной проверке ИНН.

По статье 54.1 НК РФ налоговая может снять вычеты и расходы, если сочтёт контрагента «технической» компанией. Доказывать это обязана инспекция, но исход спора на практике решает то, чем вы подтвердите выбор партнёра: беглой проверки ИНН мало — нужны зафиксированные шаги проверки и собранное досье на каждого ключевого поставщика. Чек-лист даёт готовый алгоритм.

Внутри — инструмент проверки контрагента по ИНН: собирает досье (реквизиты, руководитель, финансы) и отмечает часть пунктов автоматически
Соберёте досье, которое пригодится в споре
Зафиксируете шаги проверки документально
Поймёте, что инспекция проверяет по статье 54.1 НК РФ

Введите почту — заберите интерактивный чек-лист со встроенной проверкой контрагента по ИНН: досье, «светофор» надёжности и автоотметка пунктов.

Регистрационные данные и статус (ЕГРЮЛ/ЕГРИП — egrul.nalog.ru/index.html)

Проверьте в ЕГРЮЛ факт регистрации, действующий статус и дату создания контрагента.
Сверьте наименование, ИНН, ОГРН и адрес из выписки с реквизитами в договоре и счетах-фактурах — ищите по ИНН, а не по названию.
Проверьте сведения о директоре и учредителях и отметки о недостоверности данных.
Сверьте коды ОКВЭД контрагента с предметом сделки.
Посмотрите недавние изменения в ЕГРЮЛ и документы, которые поданы, но ещё не внесены в реестр.

Ещё 24 пункта в 5 разделах — заберите полный чек-лист на email ниже.

Как это устроено

Как устроен этот чек-лист

Живой список с галочками

Отмечайте пункты галочками прямо на странице. Прогресс сохраняется — вернётесь позже или откроете с телефона, и всё на месте.

Одна ссылка — на всю команду

Отправьте коллеге ту же ссылку и ведите чек-лист вместе. Отметки видят все, кто по ней зашёл, — как общий рабочий документ.

Актуален каждый год

Чек-лист заполняют и держат в актуальном состоянии действующие аудиторы — под текущие требования 307-ФЗ и ФСБУ. Ваша ссылка не меняется: открываете её и каждый год видите свежую версию.

Виден прогресс по разделам

Круговые индикаторы показывают, что уже сделано и сколько осталось. Ничего не забудете и не потеряете по пути.

Статичный файл

Эта страница

Только чтение

Интерактивные галочки с сохранением

У каждого своя копия

Совместная работа по одной ссылке

Период и нормы зафиксированы

Актуальный период и нормы

Сплошной список

Прогресс по разделам и напоминание о сроке

Бесплатно · на email

Заберите чек-лист на почту

Пришлём ссылку на полный чек-лист письмом — обычно приходит за минуту. Это живой список: отмечайте сделанные пункты галочками прямо на странице — отметки сохранятся и будут видны коллегам, кому вы дадите ссылку. Можно проходить всей бухгалтерией и распечатать.

Что внутри чек-листа

Регистрационные данные и статус (ЕГРЮЛ/ЕГРИП — egrul.nalog.ru/index.html)
Признаки «технической» компании (сервис ФНС «Прозрачный бизнес» — pb.nalog.ru)
Финансовое состояние, споры и репутация
Полномочия подписанта
Какие документы запросить у контрагента
Фиксация осмотрительности и последствия по ст. 54.1 НК РФ