Доля профильных доходов
Проверяем расчёт структуры выручки: именно от доли профильных доходов зависит право на льготы.
Инициативный аудит IT-компаний.
Добровольная проверка по вашей инициативе — чтобы увидеть налоговые риски раньше ФНС.
01ЛьготыВзносы, прибыль, НДС
02Реестр ПООтечественное ПО
03Учёт НМАСвоё ПО как актив
04АккредитацияТребования Минцифры
01
Почему это важно
Почему IT под прицелом ФНС
IT-компании получили ощутимые налоговые льготы — льготные тарифы страховых взносов, пониженную ставку налога на прибыль и освобождение по НДС для программного обеспечения из реестра. Но вместе с льготами пришёл и усиленный контроль: налоговая всё внимательнее проверяет, правомерно ли компания ими пользуется.
Цена ошибки высокая — доначисления, пени и, в худшем случае, потеря льгот и аккредитации. Причём вопросы часто возникают не из-за схем, а из-за формальностей в учёте и договорах. Наша задача — найти эти слабые места раньше, чем их найдёт ФНС.
Мы смотрим на вашу отчётность глазами проверяющего — и заранее показываем, где возможны налоговые риски.
- Доля профильных доходовПраво на льготы держится на доле «айтишной» выручки. Ошибка в её расчёте — и льгота под вопросом сразу по нескольким налогам.
- Договоры и квалификация выручкиЛицензионные, разработка, услуги, сопровождение — от того, как оформлен договор, зависит и льгота, и НДС.
- Реестр отечественного ПООсвобождение по НДС завязано на включении продукта в реестр и корректной квалификации операций.
- Учёт НМАСобственное ПО как нематериальный актив: признание, оценка и амортизация — частый источник расхождений.
- Условия аккредитацииНесоответствие требованиям к аккредитованной IT-компании ставит под удар весь пакет льгот.
02
Объём работ
Что проверяем у IT-компании
Не формальная сверка цифр, а разбор именно тех участков, где у IT возникают налоговые риски.
Правомерность льгот
Страховые взносы, налог на прибыль, НДС — проверяем основания по каждой льготе, которой вы пользуетесь.
Договоры на ПО
Смотрим, как оформлены лицензионные договоры, разработка и сопровождение ПО, и как это влияет на налоги.
Реестр отечественного ПО
Оцениваем налоговую квалификацию операций и то, как статус в реестре отечественного ПО влияет на освобождение по НДС.
Учёт НМА
Признание, оценка и амортизация собственного ПО как нематериального актива.
Условия аккредитации
Сверяем деятельность с требованиями к аккредитованной IT-компании, чтобы льготы не «слетели».
РезультатОтчёт о налоговых рисках
Карта рисков и резервов
Вы получаете не формальное заключение, а рабочий отчёт: где применение льгот уязвимо, что вызовет вопросы у ФНС и что можно поправить заранее. Каждый риск — с приоритетом и понятной рекомендацией.
- Отчёт о рискахСлабые места в доле профильных доходов, договорах на ПО, учёте НМА и условиях аккредитации.
- ПриоритетыРиски ранжированы по существенности — сначала то, что дороже всего может обойтись.
- РекомендацииКонкретные шаги, как укрепить позицию до проверки — без обещаний «нулевого» результата.
03
Для кого
Кому подходит
Работаем с IT-компаниями в форме ООО и непубличных АО по всей России.
Продуктовые IT и SaaS
Разработчики собственного ПО, в том числе из реестра отечественного ПО.
Заказная разработка и аутстафф
Студии, интеграторы, аутсорсинг и аутстафф разработки.
Стартапы с инвесторами
Компании, которым важен порядок в отчётности для инвесторов и due diligence.
Аккредитованные IT-компании
Те, кто уже пользуется льготами и хочет быть уверен в их правомерности.
Работаем официально
Документы можно проверить до договора
IT-компании выбирают команду с действующим статусом аудитора и опытом налогового сопровождения. Свидетельства, аттестаты и страховой полис опубликованы — вы можете проверить нас ещё до старта работ.
- Действующее членство в СРО ААС «Содружество» с присвоенным ОРНЗ
- Профессиональная ответственность застрахована
- Квалификационные аттестаты аудиторов и опыт налоговых консультантов
- Независимость и аудиторская тайна*
Нажмите на документ, чтобы рассмотреть
* Мы в том числе работаем с государственными документами; по официальному запросу уполномоченных (правоохранительных) органов информация может быть раскрыта в случаях, предусмотренных законом.
04
Ещё для IT
Три формата работы с IT-компаниями
Начните с того, что нужно сейчас, — а дальше подскажем, что усилит вашу позицию.
Обязательный аудит IT-компаний
Когда аудит нужен по закону — независимое заключение с подтверждением льгот.
Вы здесь
Инициативный аудит IT-компаний
Добровольная проверка, чтобы увидеть налоговые риски раньше ФНС.
Налоговый консалтинг для IT-компаний
Сопровождение по налогам и учёту: структура под льготы, договоры, споры.
Вопросы и ответы
Частые вопросы
Чем инициативный аудит отличается от обязательного?
Инициативный аудит вы заказываете добровольно и под свою задачу — например, проверить налоговые риски перед возможной проверкой ФНС или сделкой. По итогам вы получаете рабочий отчёт о рисках и рекомендации, а не формальное заключение «для закона».
Поможете подготовиться к проверке ФНС по льготам?
Да, это и есть основная идея. Мы заранее смотрим на слабые места в применении льгот и учёте, показываем, где возможны налоговые риски, и даём приоритизированные рекомендации. Гарантировать исход проверки мы не можем, но сделать вашу позицию прочнее — вполне.
Что делать с рисками, которые вы найдёте?
По каждому риску вы получаете понятную рекомендацию, что и как поправить. Часть можно закрыть силами вашей бухгалтерии, по части — сопроводим сами в рамках консалтинга.
Проверяете ли вы правомерность применения IT-льгот?
Да. Мы смотрим на долю профильных доходов, договоры на ПО, вопросы реестра отечественного ПО, учёт НМА и условия аккредитации — то есть на всё, от чего зависит право на льготы. Мы не «оптимизируем» налоги, а независимо оцениваем, устоят ли основания для льгот при проверке.
Наша IT-компания — публичное акционерное общество. Проведёте аудит?
Аудит общественно значимых организаций (в том числе публичных акционерных обществ и компаний финансового рынка) вправе проводить только аудиторские организации из специального реестра. Большинство IT-компаний — это ООО или непубличные АО, и с ними мы работаем в полном объёме; если ваш случай относится к общественно значимым — подскажем корректный порядок.
Свяжитесь с нами
Обсудим инициативный аудит IT-компаний
Расскажите про вашу IT-компанию — разберёмся в ситуации и предложим формат работы. Без обязательств.
- 01Разберёмся в вашей модели и льготах
- 02Назовём объём работ и честную стоимость
- 03Проведём проверку — вы получаете понятный результат