Бухгалтер редко считает что-то один раз. Пени пересчитываются на каждый день просрочки, шкала НДФЛ с 2025 года стала пятиступенчатой, а с 2026 года НДС на упрощёнке начинается уже с 20 млн ₽ дохода. Каждый такой расчёт — это Excel, справочник ставок и полчаса времени.
Мы собрали эти расчёты в одном месте. Открылся раздел «Инструменты», и в нём четыре новых сервиса: пени, НДФЛ, НДС на УСН и проверка по ИНН, публиковала ли организация аудиторское заключение. Считают в браузере, без регистрации и без email.
Пени по налогам: ставка ЦБ на каждый день просрочки
Главная сложность пеней в том, что ключевая ставка меняется прямо посреди просрочки, а доля ставки зависит от того, сколько дней прошло. Для организаций первые 30 дней считают по 1/300, с 31-го дня — по 1/150, а с 91-го снова по 1/300 (пункт 5.1 статьи 75 НК РФ).
Калькулятор пеней раскладывает просрочку на периоды сам: за каждый отрезок показывает действовавшую ставку Банка России, применённую долю и сумму. В примере на картинке недоимка 500 000 ₽ и 171 день просрочки дают 77 216,66 ₽ пеней — и видно, из каких шести периодов эта сумма сложилась.
Инструмент понимает и частичные платежи, и открытый долг «по сегодня». Ставки берутся из данных Банка России, а не вбиты в код: до 2016 года — ставка рефинансирования, дальше ключевая.
НДФЛ: пять ступеней и расчёт «на руки»
С 2025 года основная шкала НДФЛ выглядит так: 13 % до 2,4 млн ₽ дохода за год, 15 % — до 5 млн, 18 % — до 20 млн, 20 % — до 50 млн и 22 % на всё, что выше (пункт 1 статьи 224 НК РФ). Ступени применяются не ко всему доходу, а к части, попавшей в диапазон, — и именно здесь чаще всего ошибаются.
Расчёт НДФЛ показывает не только итог, но и таблицу «из чего сложился налог»: какая часть базы попала в каждую ставку и сколько с неё пришлось. При зарплате 500 000 ₽ в месяц годовой налог — 882 000 ₽, а эффективная ставка получается 14,7 %, а не 18 %.
Здесь же — стандартные вычеты на детей (статья 218 НК РФ), отдельные шкалы для северных надбавок и прочих доходов, а ещё обратный расчёт: вы вводите сумму «на руки», а инструмент показывает, какой доход нужно начислить.
НДС на упрощёнке: порог снизился до 20 млн ₽
Это главная перемена 2026 года. Освобождение от НДС на УСН сохраняется, только если доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽ — раньше порог был 60 млн. Под налог впервые попадают компании, которые никогда его не считали.
Инструмент отвечает на один вопрос: возникает ли у организации обязанность платить НДС и с какого момента — с января или в середине года, когда доход перешагнёт порог. Заодно показывает доступные ставки: 5 % (доход до 250 млн ₽) и 7 % (от 250 до 450 млн) — без права на вычет «входного» налога и минимум на 12 кварталов подряд, либо общая ставка 22 % с вычетом.
Доход можно ввести руками или подтянуть по ИНН из отчётности. Второе — только ориентир: бухгалтерская выручка считается методом начисления, а порог по статье 145 НК РФ — по правилам УСН, и у предпринимателей такой отчётности вовсе нет. Инструмент говорит об этом прямо, а не делает вид, что знает ваш доход.
Проверка по ИНН: публиковала ли организация аудиторское заключение
Обычная задача перед сделкой или при выборе аудитора: понять, сдавала ли компания аудиторское заключение и кто его подписывал. Проверка по ИНН берёт данные из государственного информационного ресурса бухгалтерской отчётности (ГИР БО) ФНС России и показывает по каждому году три независимых факта:
- опубликовано ли аудиторское заключение — и какая аудиторская организация его подписала;
- отметила ли сама компания обязательный аудит в поданной отчётности;
- что даёт наш расчёт по критериям статьи 5 Федерального закона № 307-ФЗ.
Эти три сведения могут расходиться между собой — и мы намеренно не сводим их к одному ответу «да/нет». Пустая строка ещё не означает нарушения: срок публикации заключения в ГИР БО истекает только 31 декабря следующего года, а часть организаций в ресурс не попадает. Проверка работает по юридическим лицам: у предпринимателей бухгалтерской отчётности нет.
Что ещё есть в разделе «Инструменты»
Вместе с новыми расчётами в раздел переехало то, чем вы уже пользуетесь. Старые ссылки продолжают работать — они ведут на новые адреса автоматически.
- Нужен ли компании обязательный аудит — проверка по критериям ФЗ-307 за минуту.
- Чек-листы для бизнеса — подготовка к аудиту, налоговые риски, НДС на УСН, проверка контрагента.
- Календари — налоговый под вашу систему налогообложения и производственный с нормой часов.
- Госпоказатели — ключевая ставка, инфляция, МРОТ, предельная база взносов и ставки налогов.
Все четыре расчёта открыты и работают без регистрации. Если после проверки останутся вопросы — аудиторы и налоговые консультанты «Альтера-Аудит» разберут вашу ситуацию предметно.
